海關(guān)總署公告2018年第177號頒布的《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》已經(jīng)于2019年1月1日開始施行。

“智關(guān)通”系列關(guān)務(wù)內(nèi)控管理系統(tǒng)滿足企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和海關(guān)AEO認(rèn)證系統(tǒng)要求，在持續(xù)解讀和剖析海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的過程中，“智關(guān)通”結(jié)合智慧稽查的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)將AEO認(rèn)證系統(tǒng)的要求融入系統(tǒng)，幫助企業(yè)全流程貿(mào)易合規(guī)。

內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

一、  組織機(jī)構(gòu)控制

二、進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制

（3）單證控制

AEO高級認(rèn)證通用標(biāo)準(zhǔn)：建立進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度并有效落實(shí)

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：（1）在申報(bào)前或委托申報(bào)前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證中的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格、境外收發(fā)貨人、包裝種類、貨物存放地點(diǎn)、運(yùn)輸路線、儲存條件、拆檢注意事項(xiàng)、標(biāo)簽標(biāo)志等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性和完整性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。

“智關(guān)通”功能模塊解析：

“智關(guān)通”有嚴(yán)謹(jǐn)、完善的復(fù)核制度，對成品、料件的歸并、申報(bào)品名、規(guī)格型號、原產(chǎn)地、單重、圖片、申報(bào)要素等進(jìn)行嚴(yán)格審核，由指定復(fù)核人審核通過后才能向海關(guān)申報(bào)；進(jìn)出口單證設(shè)立嚴(yán)格的單據(jù)流向，可責(zé)任追溯、數(shù)據(jù)穿行，申報(bào)內(nèi)容、隨附單據(jù)、特殊單證必須由復(fù)核人復(fù)核通過后才能發(fā)送至單一窗口申報(bào)

圖3.1  成品信息、物料物料具備基礎(chǔ)資料的審核流程

圖3.1

圖3.2  成品信息、物料信息明細(xì)完善過程中，如果基本信息填寫不規(guī)范，系統(tǒng)會自動邏輯檢查。

圖3.2

（2）企業(yè)實(shí)施許可證管理或者輸華官方證書管理的，根據(jù)實(shí)際進(jìn)出口情況，對國外品質(zhì)證書、質(zhì)量保證書、裝運(yùn)前檢驗(yàn)證書、原產(chǎn)地證書、衛(wèi)生檢疫單證、輸華食品官方證書、動植物檢疫官方證書、動植物檢疫許可證、農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全證書等單證的真實(shí)性、有效性、完整性、一致性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。

（3）企業(yè)從事加工貿(mào)易以及保稅進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，有專門部門或者崗位人員對記錄與加工貿(mào)易貨物有關(guān)的進(jìn)口、存儲、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷售、加工、使用、損耗和出口等情況的賬簿、報(bào)表以及其他有關(guān)單證的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。

圖3.3  系統(tǒng)設(shè)置許可證管理，許可證相關(guān)的附件可以直接上傳系統(tǒng)，并有效保存。

圖3.3 

圖3.4  許可證可設(shè)置預(yù)警，失效前系統(tǒng)會主動發(fā)起預(yù)警。

                    圖3.4

圖3.5  員工可以查看所有的許可證的詳細(xì)信息，包含到期時間、許可證數(shù)量、剩余數(shù)量等

圖3.5

    2.1  成品信息、物料物料具備基礎(chǔ)資料的審核流程

圖2.1

圖2.2  成品信息、物料信息明細(xì)完善過程中，如果基本信息填寫不規(guī)范，系統(tǒng)會自動邏輯檢查。

                                         圖2.2

圖2.3 進(jìn)出口單證申報(bào)模塊對報(bào)關(guān)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，只有填寫規(guī)范而且數(shù)據(jù)準(zhǔn)確單據(jù)才能通過系統(tǒng)的邏輯檢查，同時，只有通過提交復(fù)核且復(fù)核成功的單據(jù)才能發(fā)送至海關(guān)申報(bào)。

圖2.3

圖2.4  創(chuàng)建人提交單據(jù)的復(fù)核之后，指定復(fù)核人可以對報(bào)關(guān)單據(jù)、報(bào)關(guān)單明細(xì)、隨附單證、原始單證等進(jìn)行復(fù)核，系統(tǒng)會清晰的體現(xiàn)單證的復(fù)核狀態(tài)、制單人、復(fù)核人、復(fù)核時間、甚至是復(fù)核失敗原因。

圖2.4

圖2.5  復(fù)核人可提出修改意見，復(fù)核通過的單據(jù)會有對應(yīng)的復(fù)核記錄，復(fù)核不通過的內(nèi)容也保存在復(fù)核記錄中。同時，修改意見以列表的形式推送給創(chuàng)建人。

圖2.5

（4）單證保管

通用標(biāo)準(zhǔn)：（1）建立符合海關(guān)要求的進(jìn)出口單證管理制度，確保歸檔信息的及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。

（2）建立符合海關(guān)要求的特殊物品安全管理制度并按照規(guī)定留存特殊物品生產(chǎn)、使用、銷售記錄。

（3）建立符合海關(guān)要求的貨物技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范保管制度。

（4）妥善管理報(bào)關(guān)專用印章、海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書等單證。

（5）建立企業(yè)認(rèn)證的書面或者電子資料的專門檔案。

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：（1）按照及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性等海關(guān)要求保管進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證以及相關(guān)資料。

（2）企業(yè)從事加工貿(mào)易、保稅進(jìn)出口的，應(yīng)當(dāng)保管與保稅貨物有關(guān)的進(jìn)口、存儲、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷售、加工、使用、損耗和出口等情況的單證資料。

（3）企業(yè)涉及出入境特殊物品的，應(yīng)當(dāng)建立特殊物品生產(chǎn)、使用、銷售記錄，并確保記錄的真實(shí)性。

（4）企業(yè)進(jìn)出境動植物及其需要檢疫監(jiān)管的，應(yīng)當(dāng)對裝卸、調(diào)離、運(yùn)輸、生產(chǎn)、加工、存放、檢疫處理等環(huán)節(jié)建立臺帳，確保臺賬的完整性和準(zhǔn)確性。

（5）企業(yè)進(jìn)出口商品需要檢驗(yàn)監(jiān)管的，應(yīng)當(dāng)對日常檢驗(yàn)監(jiān)管情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、不合格貨物的處置、銷毀、退運(yùn)、召回等情況建立臺賬，并確保臺賬的完整性和準(zhǔn)確性。

（6）企業(yè)進(jìn)出口食品的，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門場所、特定部門和專人對進(jìn)口和銷售記錄進(jìn)行保管。

“智關(guān)通”模塊功能解析：系統(tǒng)將對應(yīng)報(bào)關(guān)單相關(guān)的裝箱單、發(fā)票、合同、報(bào)關(guān)單復(fù)印件等資料保存在原始單證中，上傳給海關(guān)的單據(jù)保存在隨附單證,對單證進(jìn)行性保存。

圖4.1 系統(tǒng)對隨附單證、原始單證等進(jìn)行性保存

                                    圖4.1

（5）進(jìn)出口活動

AEO高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)要求：

通用標(biāo)準(zhǔn)：建立進(jìn)出口活動的流程管理制度。

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制。

“智關(guān)通”功能模塊解析：系統(tǒng)有完整的數(shù)據(jù)追溯流程，有效控制進(jìn)出口活動的貨物流、單證流、信息流且可追溯、穿行。

“智關(guān)通”可以根據(jù)報(bào)關(guān)單的類型，起始時間、備案號、報(bào)關(guān)單號等查詢條件進(jìn)行單據(jù)的追溯，每張報(bào)關(guān)單據(jù)都與對應(yīng)的原始單據(jù)、出入庫數(shù)據(jù)、收付匯數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，保證系統(tǒng)中有完整的數(shù)據(jù)追溯流程，也實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口活動的貨物流、單證流、信息流且可追溯、可查詢、可穿行。

圖5.1 系統(tǒng)可以通過申報(bào)單據(jù)的類型、報(bào)關(guān)單號等查詢報(bào)關(guān)單據(jù)，能直觀的看到報(bào)關(guān)單的詳細(xì)信息。

圖5.1

圖5.2 報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)和出入庫數(shù)據(jù)做了關(guān)聯(lián)，通過報(bào)關(guān)單找到對應(yīng)的出入庫信息，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的追溯和單據(jù)的穿行。

                                           圖5.2

圖5.3 報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)和收付匯做了關(guān)聯(lián)，通過報(bào)關(guān)單找到對應(yīng)的收付匯信息，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的追溯和單據(jù)的穿行。

                          圖5.3

三、內(nèi)部審計(jì)控制

（6）內(nèi)審制度

AEO高級認(rèn)證通用標(biāo)準(zhǔn)            

（1）建立對進(jìn)出口活動的內(nèi)部審計(jì)制度并有效落實(shí)。          

（2）每年實(shí)施1次以上的內(nèi)部審計(jì)并建立書面或者電子資料的檔案。

（3）已成為高級認(rèn)證企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)每年對持續(xù)符合海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。

“智關(guān)通”模塊功能解析：

“智關(guān)通”協(xié)助企業(yè)完成進(jìn)進(jìn)出內(nèi)審，有標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告模板

圖6.1 進(jìn)出口內(nèi)審報(bào)告

圖6.1

（8）改進(jìn)機(jī)制

AEO高級認(rèn)證通用標(biāo)準(zhǔn)：    

（1）  建立對進(jìn)出口活動中已發(fā)現(xiàn)問題的改進(jìn)機(jī)制和違法行為的責(zé)任追究機(jī)制并有效落實(shí)。            

“智關(guān)通”模塊功能解析：

“智關(guān)通”設(shè)置了用戶的禁用功能，針對離職員工或者發(fā)生違法行為用戶，管理員可及時啟用禁用

功能。系統(tǒng)有嚴(yán)格的責(zé)任追究流程，通過用戶、角色進(jìn)行管理、記錄、查詢、復(fù)核、跟蹤，并將系統(tǒng)

詳細(xì)的信息記錄到用戶日志中

圖8.1  系統(tǒng)中的任何一個用戶或者角色都可設(shè)置啟用、禁用功能，而且用戶和角色是不能隨意刪除的，從而保證了系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不會丟失。

圖8.1

圖8.2  用戶日志記錄了用戶所有的登陸信息，后臺可以進(jìn)行數(shù)據(jù)的追溯。

圖8.2

四、信息系統(tǒng)控制

（9）信息系統(tǒng)

通用標(biāo)準(zhǔn)：具有管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的信息化系統(tǒng)。

進(jìn)出口收發(fā)貨人：建立真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并有效控制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口活動、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等的信息系統(tǒng)，在客戶管理、合同管理、財(cái)務(wù)管理、關(guān)務(wù)管理、物流管理等方面具備可記錄、可追溯、可查詢、可分析、可預(yù)警等功能并有效運(yùn)行。

 “智關(guān)通”是專業(yè)的關(guān)務(wù)內(nèi)控管理軟件，可完整的記錄進(jìn)出口業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，包含基礎(chǔ)資料、進(jìn)出口申報(bào)、費(fèi)用管理模塊，庫存核算平衡、出入庫管理、報(bào)表中心、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等模塊，所有在系統(tǒng)中操作的進(jìn)出口明細(xì)都能做到可追溯、可查詢、可分析、可預(yù)警。

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作過程中，系統(tǒng)可直接生成海關(guān)所需要的相關(guān)單證單據(jù)，減少人工干預(yù)的環(huán)節(jié)，從而避免了人工操作帶來的錯誤。

同時，系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)直接對接單一窗口進(jìn)行申報(bào)。

（10）信息管理

通用標(biāo)準(zhǔn)：建立信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理制度，數(shù)據(jù)存儲3年以上。

進(jìn)出口收發(fā)貨人：（1）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)的數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上。

（1）       進(jìn)出口活動主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。

“智關(guān)通”可完整的記錄進(jìn)出口整個活動，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)歸類可根據(jù)料號下相對應(yīng)的上傳隨附單據(jù)進(jìn)行佐證、審核，同時進(jìn)出口活動中產(chǎn)生的相應(yīng)的單證均可按報(bào)關(guān)單號統(tǒng)一進(jìn)行保存，無論從哪個環(huán)節(jié)進(jìn)行查詢均可完成整個進(jìn)出口話動的穿行。

圖10.1進(jìn)出口活動中的所有的報(bào)關(guān)單據(jù)都會存有對應(yīng)的隨附單證，包含裝合同，箱單，發(fā)票等。

圖10.1

（11）信息安全

通用標(biāo)準(zhǔn)：（1）建立信息安全管理制度并有效落實(shí)。

（2）對員工進(jìn)行信息安全相關(guān)的培訓(xùn)。

（3）對違反信息安全管理制度造成損害的行為應(yīng)當(dāng)予以責(zé)任追究。

“智關(guān)通”有嚴(yán)格的權(quán)限規(guī)范、用戶、角色均有授權(quán)管理，使用專人賬戶、有密碼登錄要求，同時系統(tǒng)定期更改密碼，可根據(jù)用戶信息進(jìn)行責(zé)任追究

圖11.1 登陸用戶的密碼可以定期的進(jìn)行修改。

<